부동산 증여세 줄이는 법, 부모와 자녀 간 주택 이전 전략

2025년 현재, 부동산 증여에 대한 관심이 높아지면서 부모와 자녀 간 주택 이전 시 증여세 부담을 줄이는 방법이 주목받고 있습니다.

특히 부동산 가격 상승과 함께 정부의 증여세 및 상속세 정책이 변동되면서 세금 부담을 최소화할 수 있는 합법적인 절세 전략이 중요해지고 있습니다.

• ✔ 부동산을 자녀에게 물려주고 싶지만, 높은 증여세 부담이 걱정되시나요?
• ✔ 2025년 개정된 세법을 활용해 증여세를 줄이는 방법이 궁금하신가요?

이번 글에서는 부동산 증여세 절감 전략, 증여 시 유의할 점, 2025년 세법 개정 내용 등을 자세히 분석하여 부모와 자녀 간 주택 이전을 효과적으로 진행할 수 있는 방법을 안내해 드리겠습니다.

1. 2025년 부동산 증여세 기본 개념과 세율

① 부동산 증여란?

• 부모가 자녀에게 대가 없이 주택을 이전하는 행위
• 세법상 증여로 간주되어 증여세가 부과됨

② 증여 vs 상속 차이점

구분	증여	상속
시점	생전에 증여	사망 후 상속
세율	10~50% (누진세율)	10~50% (누진세율)
감면 혜택	배우자·자녀 공제 가능	일정 금액 공제 후 과세

📌 즉, 증여는 생전에 재산을 이전하는 방식이며, 계획적으로 진행하면 상속보다 유리할 수 있음.

③ 2025년 증여세율과 공제 한도

과세표준 (증여 금액)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억~5억 원	20%	1,000만 원
5억~10억 원	30%	6,000만 원
10억~30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

④ 가족 간 증여 시 기본 공제 한도

증여자	수증자 (받는 사람)	증여세 공제 한도
부모	자녀	5,000만 원 (10년 기준)
조부모	손자녀	2,000만 원
배우자	배우자	6억 원

📌 즉, 5,000만 원 이하의 증여는 세금이 부과되지 않으며, 초과분에 대해 누진세율이 적용됨.

2. 증여세 줄이는 5가지 전략

① 10년 주기로 분할 증여 활용

• ✔ 증여 공제 한도를 활용해 10년마다 나누어 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있음
• ✔ 예를 들어, 부모가 자녀에게 5,000만 원씩 10년 주기로 증여하면 증여세 없이 재산 이전 가능

📌 즉, 증여 금액이 클 경우 여러 차례에 걸쳐 나누어 증여하는 것이 절세에 유리함.

② 부부 공동명의로 증여 후 자녀에게 이전

• ✔ 배우자 증여 공제 6억 원을 활용하여 세 부담 없이 주택을 배우자에게 먼저 이전
• ✔ 이후 자녀에게 증여할 경우, 부모 각각 5,000만 원씩 공제 가능

📌 즉, 부모 공동명의로 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있음.

③ 양도세 절세를 위한 저가 양도 전략

• ✔ 부모가 자녀에게 시가보다 낮은 가격으로 매도하면 양도소득세를 줄일 수 있음
• ✔ 단, 시세의 30% 이하 또는 3억 원 이상 차이가 나면 증여로 간주될 수 있음 (주의 필요)

📌 즉, 합법적인 범위 내에서 적정 가격으로 매매하면 양도세 절세가 가능함.

④ 주택임대사업자 등록 활용

• ✔ 임대주택으로 등록 시 일정 기간 보유 후 증여하면 세금 감면 가능
• ✔ 장기 임대(10년) 등록 시 양도소득세 감면 혜택이 있음

📌 즉, 임대사업자로 등록 후 증여하면 장기적으로 세금 부담을 낮출 수 있음.

⑤ 상속세 절감을 고려한 증여 타이밍 조정

• ✔ 상속 개시 10년 이내의 증여는 상속세 합산 과세됨
• ✔ 미리 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있음

📌 즉, 사전 증여를 활용해 상속세를 분산하는 것이 유리함.

[결론] 부모와 자녀 간 부동산 증여, 절세 전략이 핵심이다

• ✔ 2025년 증여세율 개편에 따라 절세 전략을 미리 세우는 것이 중요
• ✔ 10년 주기 분할 증여, 배우자 공동명의, 저가 양도 전략 등을 적극 활용
• ✔ 세무 전문가와 상담하여 합법적인 절세 방법을 선택하는 것이 필수

📌 결론적으로, 부동산 증여는 신중한 접근이 필요하며, 미리 계획을 세우면 증여세 부담을 효과적으로 줄일 수 있습니다.