부동산 투자를 고민할 때 가장 많이 듣게 되는 질문 중 하나가 있습니다.
‘개인 명의로 투자하는 것이 유리할까, 아니면 법인을 설립하는 것이 더 나을까?’
특히 2025년 현재, 정부의 부동산 세금 정책이 계속 변화하면서 다주택자에 대한 부담이 커지고 있는 상황입니다.
이러한 이유로 부동산 투자자들 사이에서 법인을 활용한 절세 전략이 주요한 이슈로 떠오르고 있습니다.
하지만 법인을 설립한다고 해서 무조건 세금이 줄어드는 것은 아닙니다.
법인 운영에 따른 추가 비용과 세무 관리의 복잡성도 고려해야 합니다.
그렇다면, 법인을 통해 절세 효과를 극대화하는 것이 가능할까요?
이번 글에서는 부동산 법인의 장점과 단점, 개인 투자와의 차이, 그리고 주의해야 할 점을 꼼꼼하게 살펴보겠습니다.
1. 부동산 법인이란?
부동산 법인이란 개인이 아닌 법인(회사) 명의로 부동산을 매입하고 운영하는 투자 방식을 의미합니다.
법인 명의로 부동산을 소유하면 개인과는 다른 방식으로 세금이 부과되며, 이에 따른 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
📌 부동산 법인의 주요 특징
- 법인 명의로 부동산을 매입하고 운영
- 임대사업, 매매, 개발사업 등 다양한 투자 방식 활용 가능
- 개인 소득세 대신 법인세 적용
- 개인 명의 투자 대비 절세 효과 기대 가능
이러한 이유로 다주택자들이 종합부동산세(종부세) 부담을 줄이기 위해 법인 설립을 고려하는 경우가 많아지고 있습니다.
2. 부동산 법인을 활용한 절세 효과
부동산 법인을 설립하면 개인 명의 투자보다 유리한 점이 많지만, 특히 세금 부담을 줄이는 측면에서 여러 가지 장점이 있습니다.
① 종합부동산세(종부세) 부담 완화
종합부동산세(종부세)는 개인이 일정 금액 이상의 부동산을 보유하면 부과되는 세금입니다.
- 개인 명의: 다주택자의 경우 공시가격 12억 원 초과 시 최대 6% 종부세 부담
- 법인 명의: 법인은 주택 수 기준으로 종부세를 부과하지 않음
📌 즉, 다주택자가 법인 명의로 부동산을 보유하면 종부세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
② 양도소득세 대신 법인세 적용
부동산을 매각할 때 개인 명의로 보유하고 있으면 양도소득세가 부과됩니다.
하지만 법인 명의로 보유하면 법인세가 적용되어 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.
✔ 개인 명의 양도소득세
- 1년 미만 보유: 70%
- 1~2년 미만 보유: 60%
- 2년 이상 보유: 6~45%
✔ 법인 명의 양도소득세 (법인세 적용)
- 소득 2억 원 이하: 10%
- 소득 2억~200억 원: 20~25%
📌 법인으로 부동산을 매도할 경우, 개인 명의보다 낮은 세율을 적용받을 수 있음.
③ 필요경비 공제 혜택
법인은 부동산 운영 과정에서 발생하는 다양한 경비를 공제받을 수 있습니다.
- 건물 유지보수비, 대출 이자, 감가상각비 등 법인 명의로 발생한 비용을 공제받을 수 있음
- 개인은 필요경비 공제가 제한적이지만, 법인은 폭넓게 인정됨
📌 결론적으로 법인은 필요경비 공제를 활용하여 순이익을 줄이고, 법인세 부담을 최소화할 수 있음.
3. 법인 설립 시 주의해야 할 점
하지만 법인 설립이 무조건 유리한 것은 아닙니다.
신중하게 접근하지 않으면 오히려 추가적인 세금 부담이 발생할 수도 있습니다.
① 법인세 및 배당소득세 부담
법인이 부동산을 매각하여 얻은 이익을 개인이 가져가려면 배당소득세가 부과될 수 있습니다.
② 취득세 부담 증가
법인은 부동산 매입 시 취득세 12%가 적용됩니다. 이는 개인 명의보다 훨씬 높은 세율이므로 주의가 필요합니다.
③ 임대소득세 및 부가세 신고 의무
- 법인은 모든 임대소득에 대해 신고 의무가 있음
- 부가세 납부 대상이 될 수 있어 세금 부담이 증가할 수 있음
📌 따라서, 법인 운영 시 세금 신고 및 회계 관리를 철저히 해야 함.
4. 결론: 부동산 법인 설립, 신중한 접근이 필요
부동산 법인은 세금 부담을 줄일 수 있는 효과적인 방법이지만, 단점도 존재합니다.
따라서 단순히 절세 목적이 아닌, 장기적인 투자 전략을 고려하여 법인 설립 여부를 결정해야 합니다.
📌 법인 설립이 유리한 경우
- 다주택자로서 종부세 부담을 줄이고 싶은 경우
- 장기적으로 부동산 임대사업을 운영할 계획이 있는 경우
- 법인의 필요경비 공제 혜택을 적극 활용하고 싶은 경우
📌 법인 설립을 고려하기 전에, 전문가 상담을 통해 신중한 판단이 필요합니다.